作者：王彬

來源：負險不彬（ID：fuxianbubin）

一、銀行資本的構成概念與作用 

(一)銀行資本及其構成與作用的概念 

從不同的角度看，銀行資本的定義各不相同，銀行通常在三個意義上使用“資本”概念，即財務會計、銀行監(jiān)管和內部風險管理，所對應的概念分別為會計資本，監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本。

1、會計資本 

會計資本即賬面資本，是銀行資產(chǎn)負債表中“資產(chǎn)-負債”后的余額。我國商業(yè)銀行的會計資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備，未分配利潤（累計虧損）和外幣報表折算差額六個部分。 

2、監(jiān)管資本 

監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當局為滿足監(jiān)管要求，促進銀行審慎經(jīng)營，維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。 

3、經(jīng)濟資本 

經(jīng)濟資本是銀行內部管理人員根據(jù)銀行所承擔的風險計算的，銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和放于銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。因為其直接與銀行所承擔的風險掛鉤，因此也被稱為風險資本。 

4、三種資本概念之間的關系 

由于生成的基礎不同，銀行的三種資本概念在數(shù)量和具體組成上也是不同的，在正常情況下，銀行會計資本的數(shù)量應當大于、等于經(jīng)濟資本的數(shù)量。在實踐中，會計資本應當不小于體現(xiàn)實際風險水平的經(jīng)濟資本，監(jiān)管資本有逐漸向經(jīng)濟資本靠攏的趨勢。 

（二）銀行資本的作用 

與其他一般企業(yè)相比，銀行的突出特點是高負債經(jīng)營，自有資本較少，因此銀行資本發(fā)揮的作用比一般企業(yè)資本發(fā)揮的作用更為重要，銀行資本的作用主要表現(xiàn)于以下幾個方面： 

一是滿足銀行正常經(jīng)營對長期資金的需要，銀行正常經(jīng)營將面臨較大的資金流動性風險，巨額資本金能夠為銀行長期穩(wěn)定占用，而且基本上沒有流動性風險，因此，能夠有效的防范流動性風險，保證銀行資金正常周轉的需要。 

二是吸收損失，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，資本是承擔風險和吸收損失的第一資金來源，銀行一旦遭受損失，首先消耗的是銀行的資本金，因此，資本金又被稱為保護債權人、使債權人面對風險免受損失的緩沖器。 

三是限制銀行業(yè)務過度擴張和承擔風險。在市場經(jīng)濟條件下，銀行資本承擔著限制擴張和風險的重要經(jīng)濟功能，《巴塞爾資本協(xié)議》從一開始就是基于銀行資本的這一功能開展國際合作，并提出國際統(tǒng)一標準的，《巴塞爾新資本協(xié)議》更是試圖通過提高監(jiān)管資本計量對銀行風險的敏感性，來進一步強化銀行資本的這一約束功能。 

四是維持市場信心，市場信心是影響高負債經(jīng)營的銀行業(yè)穩(wěn)定性的直接因素，對銀行信心的喪失將直接導致市場的崩潰和銀行危機，在市場經(jīng)濟條件下，銀行資本金作為保護存款債的緩沖器，在維持市場信心方面發(fā)揮著關鍵作用，這也是巴塞爾委員會實施銀行資本金國際統(tǒng)一標準的重要原由。 

五是為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅動力。資本是風險的第一承擔者，因而也是風險管理最根本的動力來源，現(xiàn)代銀行的風險管理體系中，風險管理作為自上而下的過程，都是由代表資本的董事會推動并承擔最終責任的。 

二、我國監(jiān)管資本的構成 

2004年3月，銀監(jiān)會頒布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，2006年又進行修改，基本符合1988年巴塞爾資本協(xié)議框架，同時吸收了新資本協(xié)議有關監(jiān)管和信息披露的規(guī)定，監(jiān)管資本包括核心資本和附屬資本兩部分，同時，在計算資本充足率時，還需要從監(jiān)管資本中扣除一些項目，稱為扣除項。 

（一）核心資本 

核心資本是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定，質量最高的部分，銀行可以永久性占用，可以長期用來吸收銀行在經(jīng)營管理過程中產(chǎn)生的損失，是銀行資本的核心，我國商業(yè)銀行的核心資本包括如下五個部分：實收資本（投資者按照章程、合同或協(xié)議，實際投入商業(yè)銀行的資本），資本公積（包括資本溢價，股權投資準備，外幣資本折算差額，關聯(lián)交易差價和其他資本公積），盈余公積（包括法定盈余公積，任意盈余公積以及法定公益金），未分配利益（商業(yè)銀行以前年度實現(xiàn)的未分配利潤和為彌補虧損）和少數(shù)股權（在合并報表時，核心資本中非全資子公司中的少數(shù)股權，以及子公司凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分）。 

（二）附屬資本 

附屬資本包括重估儲備（商業(yè)銀行經(jīng)國家有關部門批準，對固定資產(chǎn)進行評估時公允價值與賬面價值之間的正差額部分，若中國銀監(jiān)會認為重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不能超過重估儲備的70%），一般準備（根據(jù)全部貸款余額一定比例計提的，用于彌補尚未識別的可能性損失的準備），優(yōu)先股（商業(yè)銀行發(fā)行的，給予投資者在收益分配，剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權利的股票），可轉換債券（是商業(yè)銀行依據(jù)法定程序發(fā)行，在一定期限內依據(jù)約定條件，可以轉化為商業(yè)銀行普通股的債券，債券持有人對銀行的索償權位于存款人及其他普通債權人之后，并不以銀行的資產(chǎn)為抵押或質押，債券不可由持有者主動回售，未經(jīng)中國銀監(jiān)會同意，發(fā)行人不準贖回），混合資本債券（是商業(yè)銀行發(fā)行的既帶有一定股本性質，又帶有一定債務性質的資本工具，混合資本債券持有人的索償權，次于長期次級債務和其他債務，但是優(yōu)于股權投資。計入附屬資本的混合資本債券，需要滿足三個條件，即商業(yè)銀行若未行使混合資本債券的贖回權，在債券距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%；商業(yè)銀行混合資本債券不得由銀行或第三方提供擔保；商業(yè)銀行提前贖回混合資本債券、延期支付利息，或債券到期時延期支付債券本金和應付利息時，需事先得到中國銀監(jiān)會的批準）和長期次級債務（是指原始期限最少在5年以上的次級債務。次級債務是對銀行收益和凈資產(chǎn)的請求權次于其他債務（如銀行存款）的債務，經(jīng)中國銀監(jiān)會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的，無擔保的，不以銀行資產(chǎn)為抵押的長期次級債務工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數(shù)量為20%，如一筆十年期的次級債務，第六年計入附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%，第十年為20%）六個組成部分，依據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。 

（三）扣除項 

我國商業(yè)銀行計算資本充足率時間，應從資本中扣除以下項目，即商譽，商業(yè)銀行對未并表金融機構的資本投資，商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。在計算核心資本充足率時，應從核心資本中扣除以下項目：商譽，商業(yè)銀行對未并表金融機構的資本投資的50%，商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資50%?？鄢@些項目，是因為在銀行出現(xiàn)損失時，銀行不可能用這些項目對對應的資金來彌補銀行所出現(xiàn)的損失。 

三、巴塞爾協(xié)議三 

（一）巴塞爾協(xié)議二 

巴塞爾委員會于2004年6月正式發(fā)表了《巴塞爾新資本協(xié)議》，即《統(tǒng)一資本計量和國際資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》，對統(tǒng)一銀行業(yè)的資本及其計量標準作出了貢獻，在信用風險和市場風險的基礎上，新增了對操作風險的資本要求，在最低資本要求的基礎上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的三大支柱。 

第一支柱，《巴塞爾新資本協(xié)議》仍將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營，安全運行的核心指標，仍將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類，但進行了兩項重大創(chuàng)新：一是在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險，市場風險，操作風險的資本要求。二是引入了計量信用風險的內部評級法，銀行既可以采用外部評級公司的評級結果確定風險權重，也可以用各種內部風險計量模型計算資本要求。 

第二支柱，外部監(jiān)管?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》要求各國監(jiān)管當局通過銀行內部的評估進行監(jiān)督檢查，確保銀行有科學可靠的內部評估方法和程序，使銀行能夠準確的評估、判斷所面臨的風險敞口，進而及時準確的評估資本充足情況。為保障最低資本要求的實現(xiàn)，《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監(jiān)管當局可以采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等方法審核銀行資本充足情況，在監(jiān)管水平較低時，監(jiān)管當局要及時采取措施予以糾正。 

第三支柱，市場約束。巴塞爾新資本協(xié)議特別強調提高銀行的信息披露水平，加大透明度，即要求銀行及時、全面的提供準確信息，以便利益相關者做出判斷，采取措施?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》要求銀行披露信息的范圍包括資本充足率，資本構成，風險敞口及風險管理策略，盈利能力，管理水平及過程等。 

（二）巴塞爾協(xié)議三 

2010年12月16日發(fā)布巴塞爾協(xié)議三。要求各成員要在兩年內完成相應監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作。2013年開始實施巴塞爾協(xié)議三，2019年1月保證全面達標。巴塞爾協(xié)議三規(guī)定，商業(yè)銀行必須上調資本金比率，以加強低于金融風險的能力。該改革方面主要涉及最低資本要求水平。巴塞爾協(xié)議三明確了金融監(jiān)管新模式即微觀審慎和宏觀審慎相結合，提高了商業(yè)銀行資本監(jiān)管的要求，建立了全球一致的流動性監(jiān)管量化標準，對商業(yè)銀行的經(jīng)營模式、銀行體系穩(wěn)健性乃至宏觀經(jīng)濟運行產(chǎn)生了深遠的影響。

四、我國銀行業(yè)的資本監(jiān)管要求 

（一）提高銀行業(yè)審慎監(jiān)管標準 

提高資本充足率，杠桿率，流動性，貸款損失準備等監(jiān)管標準，建立更具前瞻性的，有機統(tǒng)一的深深監(jiān)管制度安排，增強銀行業(yè)金融機構抵御風險的能力。 

1、改進資本充足率計算方法 

一是嚴格資本定義，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力，將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級分類（一級資本和二級資本）修改為三級分類，即核心一級資本，其他一級資本和二級資本，嚴格執(zhí)行對核心一級資本的扣除規(guī)定，提升資本工具吸收損失的能力；二是優(yōu)化風險加權資產(chǎn)計算方法，擴大資本覆蓋的風險范圍，采用差異化的信用風險權重方法，推動銀行業(yè)金融機構提升信用風險管理能力，明確操作風險的資本要求，提高交易性業(yè)務，資產(chǎn)證券化業(yè)務，場外衍生品交易等復雜金融工具的風險權重。 

2、提高資本充足率的監(jiān)管要求 

將現(xiàn)行的兩個最低資本充足率要求（一級資本和總資本占風險資產(chǎn)的比例分別不低于4%和8%）調整為三個層次的資本充足率要求：一是明確三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率，一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%，6%，8%；二是引入逆周期資本監(jiān)管框架，包括2.5%的留存超額資本和0-2.5%的逆周期超額資本；三是增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%，新標準實行后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%，若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長，商業(yè)銀行需計提逆周期超額資本。 

3、建立杠桿率監(jiān)管標準 

引入杠桿率監(jiān)管標準，即一級資本占調整后表內外資產(chǎn)余額的比例不低于4%，彌補資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機構以及銀行體系的杠桿率積累。 

（二）改進流動性風險監(jiān)管 

1、建立多維度的流動性風險監(jiān)管標準和監(jiān)測指標體系 

建立流動性覆蓋率（在確保商業(yè)銀行在設定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。流動性覆蓋率=優(yōu)質流動性資產(chǎn)儲備/未來30日的資金凈流出量。2014年，銀監(jiān)會下發(fā)了《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》（2014年2號令），明確流動性覆蓋率不低于100%），凈穩(wěn)定融資比例（是金融危機后巴塞爾委員會提出的另一個流動性監(jiān)管指標，用于度量銀行較長期限內可使用的穩(wěn)定資金來源對其表內外資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展的支持能力。該比率的分子是銀行可用的各項穩(wěn)定資金來源，分母是銀行發(fā)展各類資產(chǎn)業(yè)務所需的穩(wěn)定資金來源。分子分母中各類負債和資產(chǎn)項目的系數(shù)由監(jiān)管當局確定，為該比率設定最低監(jiān)管標準，有助于推動銀行使用穩(wěn)定的資金來源支持其資產(chǎn)業(yè)務的發(fā)展，降低資產(chǎn)負債的期限錯配。根據(jù)中國銀監(jiān)會2011年關于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見，商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。），流動性比例（用于測量企業(yè)償還短期債務的能力。一般說來，流動性比率越高，企業(yè)償還短期債務的能力越強。一般情況下，營業(yè)周期、流動資產(chǎn)中應收賬款數(shù)額和存貨的周轉速度是影響流動性比率的主要因素。其計算公式為：流動性比率=流動資產(chǎn)/流動負債，其計算數(shù)據(jù)來自于資產(chǎn)負債表），存貸比以及核心負債依存度（核心負債依存度 = 核心負債÷ 總負債 × 100%，核心負債包括距到期日三個月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%?？傌搨侵赴凑战鹑谄髽I(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負債表中負債總計的余額。核心負債依存度監(jiān)管要求不低于60%），流動性缺口率（流動性缺口率為90天內表內外流動性缺口與90天內到期表內外流動性資產(chǎn)之比，一般不應低于-10%。它是衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性的流動性風險核心指標之一。流動性缺口率= 流動性缺口 ÷ 同期內到期的表內外資產(chǎn)× 100%；流動性缺口為90天內到期的表內外 資產(chǎn)減去90天內到期的表內外負債的差額。流動性缺口是衡量銀行流動性的常用指標，它衡量的是在未來的一定時間內，銀行能變現(xiàn)的 資產(chǎn)是否能夠償還到期的 債務。 缺口為正，表示銀行在該期限內到期的 資產(chǎn)足夠償還到期的 債務； 缺口為負，表示銀行在該期限內到期的資產(chǎn)無法償還到期的債務，需要以其他方式籌集 資金償還到期債務。雖然《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)》僅規(guī)定了90天期的 流動性缺口，但在銀行實際運用之中，要分別計算多個期限的流動性缺口，并制定相應的流動性管理策略），客戶存款集中度以及同業(yè)負債集中度等多個流動性風險監(jiān)管和監(jiān)測指標，同時，推動銀行業(yè)金融機構建立多情景，多方法，多幣種和多時間跨度的流動性風險內部監(jiān)控指標體系。 

2、引導銀行業(yè)金融機構加強流動性風險管理 

進一步明確銀行業(yè)金融機構流動性風險管理的審慎監(jiān)管要求，提高流動性風險管理的精細化程度和專業(yè)化水平，嚴格監(jiān)督檢查措施，糾正不審慎行為，促進商業(yè)銀行合理匹配資產(chǎn)負債期限結構，增強銀行體系對流動性壓力沖擊的能力。 

（三）強化貸款損失準備監(jiān)管 

1、建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標準

貸款撥備率（貸款損失準備占貸款的比例）不低于2.5%，撥備覆蓋率（貸款損失準備占不良貸款的比例）不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機構貸款損失準備監(jiān)管要求。

2、建立動態(tài)調整貸款損失準備制度 

監(jiān)管部門將根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的不同階段，銀行業(yè)金融機構貸款質量的差異和盈利狀況的不同，對貸款損失準備監(jiān)管要求進行動態(tài)化和差異化的調整，在經(jīng)濟上行期適度提高貸款損失準備要求，經(jīng)濟下行期則根據(jù)貸款核銷情況適度調低，根據(jù)單家銀行業(yè)金融機構的貸款質量和盈利能力，適度調整貸款損失準備要求。

（四）增強系統(tǒng)性銀行監(jiān)管有效性

從市場準入，審慎監(jiān)管標準，持續(xù)監(jiān)管和監(jiān)管合作四個方面，加強系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管要求。

1、明確系統(tǒng)重要性銀行的定義

國內系統(tǒng)重要性銀行的評估主要考慮規(guī)模，關聯(lián)性，復雜性和可替代性四個方面。 

2、維持防火墻安排，改進事前準入監(jiān)管 

為防止系統(tǒng)重要性銀行經(jīng)營模式過于復雜，降低不同金融市場風險的傳染，繼續(xù)采用結構化限制性監(jiān)管措施。一是維持現(xiàn)行銀行體系與資本市場，銀行與控股股東，銀行與附屬機構之間的防火墻，防止風險跨境、跨業(yè)傳染；二是從嚴限制銀行業(yè)金融機構從事結構復雜，高杠桿交易業(yè)務，避免過度承擔風險，三是審慎推進綜合經(jīng)營試點，對于進行綜合經(jīng)營試點的銀行，建立正式的后評估制度，對于在合理時限內跨業(yè)經(jīng)營仍不能達到所在行業(yè)平均利潤水平的銀行，監(jiān)管部門將要求其退出該行業(yè)。 

3、提高審慎監(jiān)管要求 

除附加資本要求外，監(jiān)管部門將視情況對系統(tǒng)重要性銀行提出更高的審慎監(jiān)管要求，以提升其應對外部沖擊的能力，一是要求系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行自救債券，以提高吸收損失的能力。二是提高流動性監(jiān)管要求。三是進一步嚴格大額風險暴露限制，適度降低系統(tǒng)重要性銀行對單一借款人和集團客戶貸款占資本凈額的比例。四是提高集團層面并表風險治理監(jiān)管標準，包括集團層面風險偏好設定，統(tǒng)一的風險管理政策，信息管理系統(tǒng)建設和集團內部交易等。 

4、強化持續(xù)性監(jiān)管 

一是監(jiān)管資源向系統(tǒng)重要性銀行傾斜，賦予一線監(jiān)管人員更廣泛的權力，加強對系統(tǒng)重要性銀行決策過程，執(zhí)行過程的監(jiān)管，以盡早識別風險并采取干預措施。二是豐富和擴展非現(xiàn)場監(jiān)管體系，完善系統(tǒng)重要性銀行的風險監(jiān)管評估框架，及時預警、有效識別并快速處置風險；三是進一步提升系統(tǒng)重要性銀行現(xiàn)場堅持精確打擊能力，督促系統(tǒng)重要性銀行加強公司治理和風險管理，防止和糾正不安全、不穩(wěn)健的經(jīng)營行為；四是實現(xiàn)功能監(jiān)管和機構監(jiān)管相結合，采取產(chǎn)品分析，模型驗證，壓力測試，同業(yè)評估等手段，保證監(jiān)管技術能夠適應系統(tǒng)重要性銀行業(yè)務和組織機構日益復雜化的趨勢；五是指導并監(jiān)督系統(tǒng)重要性銀行支付恢復和處置計劃，危機管理計劃，增強系統(tǒng)重要性銀行自我保護能力。 

5、加強監(jiān)管合作 

在跨境合作方面，建立對境外監(jiān)管當局監(jiān)管能力的評估機制，健全跨境經(jīng)營系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管聯(lián)席會議機制，提高信息交流質量，加強在市場準入，非現(xiàn)場監(jiān)管，現(xiàn)場監(jiān)管以及危機管理方面的合作，在跨業(yè)合作方面，在國務院統(tǒng)一領導下，監(jiān)管部門將加強與人民銀行，證監(jiān)會，保監(jiān)會等的協(xié)調配合，構建“無縫式”金融監(jiān)管體系，改進對銀行集團非銀行業(yè)務的風險評估。

五、銀保監(jiān)會的資本干預措施 

1995年《商業(yè)銀行法》引入了《巴塞爾資本協(xié)議》，規(guī)定銀行的資本充足率不得低于8%。我國根據(jù)資本充足率的狀況，將商業(yè)銀行分為三類：一是資本充足的銀行（資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%）；二是資本不足的商業(yè)銀行（資本充足率不足8%，或核心資本充足率不足4%）；三是資本嚴重不足的商業(yè)銀行（資本充足率不足4%，或核心資本充足率不足2%）。 

（一）對資本充足的商業(yè)銀行的干預措施 

對資本充足的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務。為防止其資本充足率降到最低標準以下，銀監(jiān)會可以采取如下措施：一是要求銀行完善風險管理規(guī)章制度；二是要求銀行提高風險控制能力；三是要求商業(yè)銀行加強對資本充足率的分析及預測；四是要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本維持計劃，并限制銀行介入部分高風險的業(yè)務。 

（二）對資本不足銀行的干預措施 

一是下發(fā)監(jiān)管意見書，對商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀的描述，將采取的糾正措施，各項措施的詳細實施計劃；二是要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會監(jiān)管意見書兩個月之后，制定切實可行的資本補充計劃，三是要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長速度；四是要求商業(yè)銀行降低風險資產(chǎn)規(guī)模；五是要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購置；六是嚴格審批或限制商業(yè)銀行增設新機構，開辦新業(yè)務。 

對于采取上述糾正措施后商業(yè)銀行逾期未改正的，或其行為已經(jīng)嚴重危及到該銀行的穩(wěn)健運行，損害存款人和其他客戶的合法權益的，根據(jù)商業(yè)銀行風險程度及資本補充計劃的實施情況，銀監(jiān)會有權采取限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入，責令商業(yè)銀行停辦除低風險業(yè)務以外的其他一切業(yè)務，停止批準商業(yè)銀行增設機構和開辦新業(yè)務等措施。 

（三）對于資本嚴重不足銀行的干預措施

除上述措施外，要求商業(yè)銀行調整高級管理人員，依法對商業(yè)銀行實行接管或促成機構重組，直至予以撤銷，在處置此類商業(yè)銀行時，銀監(jiān)會還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。

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原標題： 商業(yè)銀行業(yè)務梳理4：銀行資本管理