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來源：雷達(dá)Finance

雷達(dá)財(cái)經(jīng)出品 文|周慧 編|深海

近日，科創(chuàng)板首例欺詐發(fā)行案，迎來判決。

12月12日，廣東紫晶信息存儲技術(shù)股份有限公司 （下稱“紫晶存儲”）發(fā)布公告稱，因犯欺詐發(fā)行證券罪，公司被梅州市中級人民法院判處罰金3700萬元。同時，公司10名涉案高管被判處有期徒刑并處罰金。

其中，公司實(shí)際控制人羅鐵威、鄭穆，因犯欺詐發(fā)行證券罪、違規(guī)披露、不披露重要信息罪，數(shù)罪并罰，抵扣此前羈押時間后，分別被處以有期徒刑七年及七年六個月，并處罰金40萬元以及50萬元。

2020年2月，頭頂“光儲存第一股”的紫晶存儲A股科創(chuàng)板成功上市，一時風(fēng)光無限。上市當(dāng)日，公司市值便突破百億大關(guān)。此時，鄭穆和羅鐵威兩人身家均接近30億。

然而，紫晶存儲上市后業(yè)績的迅速變臉很快迎來監(jiān)管部門的注意，鄭穆、羅鐵威等人為尋求公司上市，虛增營收及利潤的財(cái)務(wù)造假行為遭到曝光，疊加未按規(guī)定披露的巨額對外擔(dān)保，紫晶存儲最終被終止上市，淪為“科創(chuàng)板退市第一股”。

作為公司創(chuàng)始人的鄭穆、羅鐵威，也吞下了自己種出的苦果，從明星科技公司的實(shí)控人淪為了階下囚。

01科創(chuàng)板首例欺詐發(fā)行案判了

12月12日，已經(jīng)退市的紫晶存儲發(fā)布公告稱，公司近日收到廣東省梅州市中級人民法院出具刑事判決書【（2024）粵 14 刑初 23號】，公司實(shí)際控制人鄭穆、羅鐵威及原財(cái)務(wù)總監(jiān)李燕霞等10名管理人員，均被判處有期徒刑。

上述判決書顯示，2017年始，為實(shí)現(xiàn)公司上市及公開發(fā)行股票，被告人鄭穆、羅鐵威共同組織、指使被告人李燕霞、焦仕志、黃美珊、林海忠、譚君笙、魏強(qiáng)等人通過采取簽訂虛假購銷合同、偽造物流單據(jù)、項(xiàng)目驗(yàn)收報告的方式虛增營業(yè)收入、利潤，并通過提前確認(rèn)營業(yè)收入、利潤的手段進(jìn)行財(cái)務(wù)造假。

公司上市后，為對外呈現(xiàn)公司良好業(yè)績，鄭穆、羅鐵威等繼續(xù)通過虛增營業(yè)收入和利潤，隱瞞對外擔(dān)保事項(xiàng)等手段進(jìn)行財(cái)務(wù)造假，導(dǎo)致紫晶存儲2019年至2021年年度報告中存在虛假記載，嚴(yán)重?fù)p害股東及投資人利益。

2023年7月7日，紫晶存儲因?qū)嵤┲卮筮`法行為被上海證券交易所終止上市，并造成17471名投資者損失合計(jì)10.97億元。

上述犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分。梅州市中級人民法院判決紫晶儲存犯欺詐發(fā)行證券罪，并處罰金人民幣3700萬元。

同時，依據(jù)各被告人在造假事件中的角色和情節(jié)輕重，法院分別對其處以不同刑期及罰金。

具體來看，公司實(shí)際控制人鄭穆，因犯欺詐發(fā)行證券罪、犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪，數(shù)罪并罰，總和刑期八年六個月，并處罰金人民幣50萬元；決定執(zhí)行有期徒刑七年六個月，并處罰金人民幣50萬元。

被告人羅鐵威犯欺詐發(fā)行證券罪、違規(guī)披露、不披露重要信息罪，數(shù)罪并罰，總和刑期八年，并處罰金人民幣40萬元；決定執(zhí)行有期徒刑七年，并處罰金人民幣40萬元。

被告人李燕霞犯欺詐發(fā)行證券罪、違規(guī)披露、不披露重要信息罪，數(shù)罪并罰，總和刑期七年六個月，并處罰金人民幣35萬元；決定執(zhí)行有期徒刑六年六個月，并處罰金人民幣35萬元。

被告人焦仕志、黃美珊、譚君笙、林海忠4人犯欺詐發(fā)行證券罪、違規(guī)披露重要信息罪，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行三年六個月至四年六個月不等有期徒刑，并處罰金人民幣15萬至25萬元不等。

被告人鐘國裕犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣10萬元。

被告人丁杰犯違規(guī)披露重要信息罪，判處有期徒刑二年六個月，并處罰金人民幣10萬元。

被告人魏強(qiáng)犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑二年，緩刑三年。（緩刑考驗(yàn)期限，從判決確定之日起計(jì)算。）

上述刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日；罰金自判決生效之日起十日內(nèi)繳納，因本案被行政處罰已繳納的罰款可折扣抵罰金。

紫晶存儲在公告中透露，公司目前已停止經(jīng)營，暫無解決進(jìn)展及后續(xù)的處理計(jì)劃，公司將據(jù)相關(guān)事情進(jìn)展情況及時披露事件進(jìn)展。

據(jù)天眼查信息，紫晶存儲目前仍處于存續(xù)狀態(tài)。

02曇花一現(xiàn)的“光儲存第一股”

公開資料顯示，紫晶存儲成立于2010年，注冊地址位于廣東省梅州市，公司主要業(yè)務(wù)為海量光存儲設(shè)備和高端可刻錄藍(lán)光光盤的研發(fā)，生產(chǎn)和銷售。

作為曾頭頂“光存儲第一股”光環(huán)的企業(yè)，紫晶存儲僅用三年時間便完成了從資本市場新星到“科創(chuàng)板退市第一股”的斷崖式墜落。

2016年4月27日，紫晶存儲在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)（新三板）掛牌上市，股票代碼為835870。2018年7月，公司從新三板摘牌。期間其三次增發(fā)股本，合計(jì)募集資金約4.13億元。

2019年4月，紫晶存儲披露的科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票招股說明書顯示，2016年至2018年，公司分別實(shí)現(xiàn)營收1.49億元、3.13億元、4.02億元；凈利潤為0.33億元、0.54億元、1.05億元。

按照公司披露的數(shù)據(jù)來看，紫晶存儲在此期間的營收和凈利潤均處于快速增長狀態(tài)。

2020年2月，紫晶存儲正式登陸科創(chuàng)板，上市首日便迎來資本熱捧，當(dāng)日股價以78.24元收盤，較發(fā)行價21.49元大漲264.08%，總市值瞬間攀升至148.95億元，成為國內(nèi)“光存儲第一股”。

然而，紫晶存儲上市后業(yè)績迅速變臉。公司披露的2020年年報顯示，公司營業(yè)收入為5.63億元，同比增長8.97%，凈利潤卻同比下降24.71%至1.04億元，呈現(xiàn)增收不增利的態(tài)勢。

但這并非是公司最終的業(yè)績，公司在2021年年報中，對2020年?duì)I收和凈利潤均大幅下修。其中，公司營收下修至4.91億元，凈利潤下修至8182.6萬元。

盡管下修了2020年的數(shù)據(jù)，但是紫晶存儲2021年的業(yè)績，相比2020年依舊處于下跌狀態(tài)。

紫晶存儲披露的2021年年報顯示，公司全年?duì)I收同比下降6.69%至4.58億元，凈利潤由盈轉(zhuǎn)虧，同比暴跌379.85%至-2.29億元。

同時，紫晶存儲審計(jì)機(jī)構(gòu)對其2021年財(cái)報出具了無法表示意見的審計(jì)報告。

業(yè)績暴雷的同時，紫晶存儲違法問題也逐漸浮出水面。

2022年2月11日，紫晶存儲發(fā)布公告稱，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，公司被證監(jiān)會立案調(diào)查。2023年4月，中國證監(jiān)會對紫晶存儲及其實(shí)際控制人鄭穆、羅鐵威，以及相關(guān)人員出具了《行政處罰決定書》以及《市場禁入決定書》。

經(jīng)證監(jiān)會查明，2017年至2020年，紫晶存儲通過開展虛假業(yè)務(wù)以及提前確認(rèn)收入，分別虛增收入0.43億元、1.11億元、2.71億元、3.28億元，分別占當(dāng)期營收總額絕對值的13.9%、27.75%、52.46%、58.26%；并分別虛增利潤0.22億元、0.39億元、1.45億元、1.69億元，占當(dāng)期利潤總額絕對值的35.82%、32.59%、94.55%、150.21%。

此外，截至招股說明書簽署日，紫晶存儲未按規(guī)定披露對外擔(dān)保余額合計(jì)1.35億元，公司上市后，也未按規(guī)定披露對外擔(dān)保事項(xiàng)。

2023年7月7日，紫晶存儲被上海證券交易所終止上市并摘牌，公司股票進(jìn)入全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓，成為科創(chuàng)板首批退市公司之一。

03超百億市值“灰飛煙滅”

作為紫晶儲存的創(chuàng)始人，鄭穆和羅鐵威的人生也隨著公司的隕落發(fā)生了重大的轉(zhuǎn)變，從明星科技股實(shí)控人，最終淪為階下囚。

公開資料顯示，鄭穆，中國籍，無境外永久居留權(quán)，1971年11月出生。1993年，鄭穆從廣州機(jī)械學(xué)院機(jī)械設(shè)計(jì)專業(yè)畢業(yè)，隨后前往廣州永通音像制作有限公司工作，擔(dān)任工程師。

1999年，其職業(yè)發(fā)展迎來躍升，在廣州維加輝榮科技有限公司擔(dān)任總經(jīng)理職務(wù)。2006年起，鄭穆任廣州新格拉斯光盤設(shè)備有限公司總經(jīng)理。

另一位實(shí)控人羅鐵威于1968年4月出生。1990年畢業(yè)于中山大學(xué)物理專業(yè)，本科學(xué)歷。主要職業(yè)經(jīng)歷：1990年至2006年任廣州市新時代影音有限公司技術(shù)部經(jīng)理，2006年至2014年任廣州晟力機(jī)械科技有限公司董事兼總經(jīng)理。

2009年，隨著移動互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，以FLASH，DRAM為代表的半導(dǎo)體存儲器成為了音像光盤行業(yè)的主流。嗅到其中商機(jī)的鄭穆，隨即與羅鐵威共同出資300萬元，于2010年創(chuàng)辦了紫晶存儲的前身紫晶光電。

起初，公司從存儲設(shè)備做起。在鄭穆的帶領(lǐng)下，成為了中國唯一一家擁有25G藍(lán)光光盤（BD-R）量產(chǎn)能力的企業(yè)。而隨著國內(nèi)數(shù)據(jù)中心發(fā)展，企業(yè)對存儲“冷熱分離”的需求不斷增加，紫晶存儲也獲得了越來越多的資本關(guān)注。

然而，為了包裝上市，自2017年起，鄭穆、羅鐵威組織指使公司多名高管進(jìn)行財(cái)務(wù)造假，虛增了高額的營業(yè)收入及利潤。自此，鄭穆也親手為自己創(chuàng)辦的企業(yè)敲響了“喪鐘”。

2020年，公司成功登陸科創(chuàng)板，市值迅速突破百億大關(guān)。作為創(chuàng)始人的鄭穆，身家也暴漲至30億元。

然而，紙終究包不住火，隨著財(cái)務(wù)造假事件曝光，鄭穆的命運(yùn)也迎來轉(zhuǎn)折。

2023年1月，鄭穆正式辭去董事長職務(wù)。同年12月，其因涉嫌欺詐發(fā)行證券罪，與羅鐵威一同被梅州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，羈押于梅州市梅縣區(qū)看守所。隨著近日一審判決正式落地，鄭穆和羅鐵威最終吞下苦果，從明星科技公司實(shí)控人淪為階下囚。

截至12月17日，紫晶存儲在新三板的市值僅剩4188萬元，與其上市時的148.95億元市值相比，超百億市值已然“灰飛煙滅”。

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原標(biāo)題： 明星科技股兩大創(chuàng)始人，鋃鐺入獄