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交易商協(xié)會自律處分康美藥業(yè)會計(jì)師事務(wù)所正中珠江!

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2021-07-16 15:27 3164 0 0
根據(jù)中國銀行間市場交易商協(xié)會的公告信息,因在康美藥業(yè)股份有限公司2016-2018年度審計(jì)中存在問題,給予廣東正中珠江會計(jì)師事務(wù)所自律處分!

作者:債券民工在路上

來源:債券民工(ID:zhaiquanmg)

根據(jù)中國銀行間市場交易商協(xié)會的公告信息,因在康美藥業(yè)股份有限公司(以下簡稱“康美藥業(yè)”)2016-2018年度審計(jì)中存在問題,給予廣東正中珠江會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡稱正中珠江)自律處分!

從公告內(nèi)容看,自律處分的內(nèi)容包括暫停債務(wù)融資工具業(yè)務(wù)1年,對責(zé)任人給予處分等,處罰可謂是十分嚴(yán)厲。

此前,已經(jīng)有多家會計(jì)師事務(wù)所收到了交易商協(xié)會的自律處分。律師事務(wù)所也很罕見的被處罰了。上海證券交易所對發(fā)行人律師北京市中銀律師事務(wù)所(為18 遠(yuǎn)高01、19 遠(yuǎn)高 01 和19 遠(yuǎn)高02出具法律意見書 )予以書面警示,主要原因是“未能發(fā)現(xiàn)虛假的抵押備案文件”。

從實(shí)踐來看,監(jiān)管機(jī)構(gòu)的核查和監(jiān)管力度可能會加強(qiáng)。隨著近期信用債券市場的波動加大,監(jiān)管機(jī)構(gòu)多次對主承銷、會計(jì)師事務(wù)所、評級及機(jī)構(gòu)進(jìn)行自律調(diào)查和處罰,未來的監(jiān)管力度只可能會日漸加強(qiáng)。而且,更重要的事,中介機(jī)構(gòu)公司內(nèi)部規(guī)定也是勤勉盡責(zé)的依據(jù)。中介機(jī)構(gòu)公司制定的適用于內(nèi)部的自律規(guī)則和規(guī)定,也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)會核查的重要因素。如果未能嚴(yán)格履行內(nèi)部規(guī)定,也會被定界定為未履行盡調(diào)職責(zé)。

中介機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查不能存有僥幸心理。從行政處罰決定的內(nèi)容來看,監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于項(xiàng)目核查的范圍、深度、廣度都是相當(dāng)強(qiáng)的,問題項(xiàng)目很難逃過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的核查。所以在日常的項(xiàng)目盡調(diào)過程中,真的是需要嚴(yán)格按照監(jiān)管規(guī)則和公司內(nèi)部規(guī)定,對項(xiàng)目進(jìn)行全面的核查和盡職調(diào)查。

注:文章為作者獨(dú)立觀點(diǎn),不代表資產(chǎn)界立場。

題圖來自 Pexels,基于 CC0 協(xié)議

本文由“債券民工”投稿資產(chǎn)界,并經(jīng)資產(chǎn)界編輯發(fā)布。版權(quán)歸原作者所有,未經(jīng)授權(quán),請勿轉(zhuǎn)載,謝謝!

原標(biāo)題: 交易商協(xié)會自律處分康美藥業(yè)會計(jì)師事務(wù)所正中珠江!

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