作者：債券民工在路上

來源：債券民工（ID：bondworker）

根據(jù)廣西證監(jiān)局2021年9月13日披露的公開信息，遼寧國印律師事務(wù)所因為在廣西百色開發(fā)投資集團有限公司2020年公司債券發(fā)行項目中存在未審慎履行核查和驗證義務(wù)、未完整保存和歸類整理盡調(diào)底稿、未制定證券業(yè)務(wù)內(nèi)部風險控制制度等問題，被廣西證監(jiān)局采取出具警示函措施。根據(jù)公開信息，遼寧國印律師事務(wù)所為“20百投01”、“20百投02”和“20百投03”提供了證券法律法務(wù)。

在此前的信用債券實踐中中，主承銷商、會計師事務(wù)所、評級機構(gòu)等均有被監(jiān)管機構(gòu)處罰的案例，但是對于律師事務(wù)所的處罰案例很少。即使是引起信用債券市場風暴的永煤違約，交易商協(xié)會也未對律師事務(wù)所進行自律處分。能查到的監(jiān)管機構(gòu)對于律師事務(wù)所的處罰只有上交所對于北京市中銀律師事務(wù)所的處罰。

上海證券交易所于2021年4月1日對寧夏遠高實業(yè)集團有限公司債券發(fā)行提供法律服務(wù)的北京市中銀律師事務(wù)所（為18 遠高01、19 遠高 01 和19 遠高02出具法律意見書 ）予以書面警示，主要原因是“未能發(fā)現(xiàn)虛假的抵押備案文件”。遠高集團實際上未完成抵押權(quán)備案程序，向主承銷商和律師事務(wù)所提供的備案通知為虛假抵押權(quán)備案文件。作為18 遠高01、19 遠高 01 和19 遠高02等債券法律意見書的出具方，這樣重大的問題沒有發(fā)現(xiàn)是很難免責的。

不過這次遼寧國印律師事務(wù)所被處罰也從另一個角度印證了，所有債券發(fā)行涉及的中介機構(gòu)均在監(jiān)管范圍之內(nèi)，只要未能勤勉盡責，均會被監(jiān)管機構(gòu)處罰。從最近公開披露的監(jiān)管信息可以看出，隨著信用債券市場的波動，監(jiān)管機構(gòu)輪番出手，針對違約發(fā)行人和中介機構(gòu)的監(jiān)管處罰措施也是越來越多了。

中國人民銀行、發(fā)改委、財政部、銀保監(jiān)會證監(jiān)會和外匯局等六部委于2021年8月18日聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于推動公司信用類債券市場改革開放高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》，其中中介機構(gòu)的信息披露責任進一步壓實，明確承銷機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、評級機構(gòu)等需要承擔相應(yīng)的信息披露義務(wù)和職責，進一步壓實了中介機構(gòu)的責任，包括盡職調(diào)查責任和存續(xù)期的受托管理責任。

所以，信用債券涉及的主承銷商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所和評級機構(gòu)，都需要充分重視債券現(xiàn)場盡調(diào)和存續(xù)期管理的相關(guān)事宜，確保可以做到切實履行中介機構(gòu)責任。

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原標題： 很罕見！律師事務(wù)所因公司債券業(yè)務(wù)被處罰！